- С наступлением зимы истекает срок уплаты имущественных налогов, в этом году он перенесен на 2 декабря в связи с тем, что 1 декабря выпадает на выходной день. Юлия Валерьевна, давайте напомним, какие налоги нужно платить?
- Не позднее 2 декабря все физические лица - владельцы имущества, земельных участков, транспортных средств должны заплатить земельный, транспортный и налог на имущество физических лиц. Также необходимо уплатить налог на доходы физических лиц тем гражданам, у которых сумма налога не удержана налоговым агентом или были доходы от процентов по банковским вкладам за 2023 год.
В этом году межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области сформировано и направлено гражданам более 200 тысяч налоговых уведомлений.
Они направлены в электронном виде пользователям личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России и личного кабинета на едином портале Госуслуг. Остальным налогоплательщикам уведомления направлены по почте заказными письмами.
- Что делать, если налоговое уведомление по каким-то причинам не получено?
- Есть случаи, когда налоговые уведомления не направляются на совершенно законных основаниях. Во-первых, это наличие налоговых льгот или вычета и иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога.
Во-вторых, если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.
В иных случаях при неполучении налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России» на официальном сайте www.nalog.gov.ru.
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о данных объектах в любой налоговый орган.
- Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация?
- Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце в налоговые органы предоставляют регистрирующие органы: УФМС, ГАИ, загс, органы Росреестра, опеки и попечительства, органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы.
Ответственность за достоверность, полноту и актуальность сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут они. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах сведений.
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная или некорректная информация об объекте имущества или его владельце (в том числе о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для ее проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговую инспекцию через личный кабинет налогоплательщика, очно при посещении, почтой или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
При наличии оснований для перерасчета налога и формирования нового налогового уведомления инспекция не позднее 30 дней пересмотрит ранее начисленную сумму налога, сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит ответ на обращение налогоплательщика либо разместит его в личном кабинете налогоплательщика.
- Давайте напомним, что нужно сделать, чтобы получать уведомления в электронном виде на Госуслугах или в личном кабинете ФНС?
- Для получения налоговых уведомлений в личный кабинет на портале Госуслуг налогоплательщику необходимо соблюсти всего два условия. Первое: нужно быть зарегистрированными в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ.
Второе: скачать приложение «Госключ» и направить через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ, подписанное электронной подписью с помощью данного приложения.
Пользователи портала Госуслуг смогут оплатить начисления из указанных документов онлайн.
Личный кабинет налогоплательщика физического лица на сайте ФНС создается по заявлению налогоплательщика. Для этого можно обратиться в любую инспекцию с паспортом или, что намного удобнее, создать его самому через портал Госуслуг, не выходя из дома. Как только плательщик становится пользователем личного кабинета налогоплательщика, то весь электронный документооборот с налоговой инспекцией осуществляется в электронном виде, в том числе и направление налоговых уведомлений. В данном случае налоговые уведомления и требования об уплате задолженности больше не будут дублироваться заказными письмами по почте.
- В этом году все владельцы денежных вкладов в банке впервые будут платить налог с доходов на проценты от вкладов. Можно об этом подробнее?
- Да, действительно в этом году граждане впервые заплатят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от процентов по банковским вкладам за 2023 год.
НДФЛ с процентов по вкладам в банках исчисляется налоговой службой на основании информации, представленной банками и государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов».
Важно знать, что НДФЛ облагается не сумма вклада, а разница между суммой полученных в течение календарного года процентов и суммой процентов, рассчитанной как произведение миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в календарном году. Так, в 2023 году максимальная ставка зафиксирована на 1 декабря, которая составила 15%. Соответственно, лимит необлагаемого дохода составил 150 тыс. рублей (1 млн. рублей х 15% = 150 тыс. рублей). Вкладчики должны заплатить НДФЛ в том случае, если сумма процентов по вкладам за год превысит данный лимит. При этом ставка НДФЛ зависит от общего дохода за 2023 год и составляет 13% до 5 млн. рублей и 15% сверх этой суммы. Информация о налоге к уплате будет отражена в налоговом уведомлении по имущественным налогам за 2023 год.
При расчете НДФЛ на проценты по вкладам не учитывается доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу.
Уплатить налог нужно будет не позднее 2 декабря, точно так же, как и имущественные налоги за 2023 год.
- Как можно оплатить налоги?
- С 2023 года все платежи, администрируемые налоговыми органами, подлежат уплате на отдельный казначейский счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Тульской области. А это значит, что в налоговом уведомлении сформирован только один QR-код на общую сумму всех налогов.
Теперь реквизиты для уплаты налогов через Единый налоговый счет одинаковые для всех и действуют на всей территории России.
Оплатить имущественные налоги возможно через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц; сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин»; портал «Госуслуги»; в отделениях Почты России; в офисах банка.
